Gids om de belasting op cryptocurrency-handel 2024 te begrijpen
Crypto heeft de financiële wereld stormenderhand veroverd, en met die populariteit komt er een complicatie belasting op de handel in cryptocurrency . Om preciezer te zijn, het navigeren door de fiscale implicaties voor het kopen, verkopen en verhandelen van cryptocurrencies is voor velen een uitdaging geworden.
Cryptocurrencies worden door de IRS gezien als echt geld. Ze kunnen dingen kopen, waarde opslaan en de waarde meten. Winsten uit crypto zijn belastbaar, maar de timing kan verwarrend zijn. Het bezitten of gebruiken van cryptocurrency vereist dus bewustzijn van belastingen om aan de IRS te voldoen. De opkomst van cryptocurrencies brengt fiscale uitdagingen met zich mee. Velen vinden het kopen, verkopen en verhandelen ervan verwarrend.
Deze belastinggids voor cryptocurrency heeft tot doel crypto-belastingen te vereenvoudigen. Het behandelt hoe belastingen werken, wat u moet rapporteren en efficiënte manieren om aan uw verplichtingen te voldoen. Het begrijpen van deze concepten is cruciaal voor het beheren van belastingen in de digitale valutawereld.
Soorten crypto-belastinggebeurtenissen
Belastbare gebeurtenissen voor cryptocurrency zijn onder meer:
- Een digitaal actief verkopen voor contant geld.
- Een digitaal activum verhandelen voor onroerend goed, goederen of diensten.
- Het ene digitale bezit ruilen voor het andere.
- Een digitaal actief ontvangen als betaling.
- Een nieuw digitaal bezit verkrijgen van een harde vork.
- Een nieuw digitaal bezit verdienen door middel van mining of staking.
- Een digitaal item ontvangen via een airdrop.
- Elke andere manier om over een digitaal bezit te beschikken.
De IRS beschouwt deze acties niet als belastbaar:
- Cryptovaluta kopen met contant geld.
- Cryptovaluta doneren aan een goed doel.
- Cryptocurrency cadeau geven (binnen bepaalde grenzen).
- Cryptovaluta verplaatsen tussen uw portemonnee .
Wat wordt beschouwd als een belastbare cryptocurrency-transactie?
In de context van belastingheffing op de handel in cryptocurrency worden cryptocurrencies over het algemeen beschouwd als eigendom en niet als valuta. Wat dat betekent is dat als u cryptocurrency verkoopt of ruilt voor een andere digitale of traditionele valuta, u vermogenswinsten en -verliezen kunt realiseren, net zoals u dat zou doen bij aandelen of een huis. Enkele van de belangrijkste belastbare gebeurtenissen zijn onder meer:
Verkoop van cryptocurrency: Als bij de verkoop fiatgeld in aanmerking wordt genomen, wordt dit beschouwd als kapitaalwinst of -verlies.
Handelen tussen valuta's: Een ruil van de ene vorm van cryptocurrency voor de andere zal fiscale gevolgen hebben. Of er winst of verlies wordt gerealiseerd, hangt af van het verschil in billijkheid markttrends op het moment van de ruil van die specifieke cryptocurrency.
Cryptogeld uitgeven: Overigens zal elke uitgave van cryptocurrency in ruil voor goederen of diensten verder worden behandeld als een bron van inkomsten. Het belastbare bedrag omvat de reële marktwaarde van de goederen of diensten op het moment van aankoop minus de kostenbasis van de uitgegeven cryptocurrency.
Gebeurtenissen van belastingheffing op de handel in cryptocurrency
Dit zijn voorbeelden van gebeurtenissen die belastbaar zijn voor cryptocurrency. Dat betekent dat er op deze evenementen belasting kan worden geheven.
- Kopen met cryptovaluta
Iets kopen met cryptocurrency is relatief eenvoudig; Tijdens het transactieproces komen echter verschillende belastingen op de handel in cryptocurrency voor.
Als u cryptocurrency gebruikt om een item te kopen, moet dit worden gewaardeerd voor omzetbelasting, samen met eventuele contante winst of verlies. Stel dat u bijvoorbeeld een reep koopt met uw cryptocurrency:
- U verzendt de crypto en de belasting naar de winkel.
- Je hebt een meerwaarde als de waarde van je crypto is gestegen sinds je hem hebt gekregen. Als de waarde daalt, heeft u een contant verlies. U moet beide bij uw belastingen vermelden.
- Noteer voor uw administratie hoeveel u heeft betaald en wat de cryptocurrency destijds waard was.
- Je betaalt twee keer per jaar omzetbelasting en vervolgens voor vermogenswinst als de crypto in waarde is gestegen.
- Crypto kopen
Je hebt begin 2019 één bitcoin (BTC) gekocht ter waarde van €3.700, en in februari 2022 is diezelfde bitcoin €38.500 waard. Met de opbrengst heeft u een auto gekocht.
1. Verkopersbelasting: De verkoper geeft de waarde van zijn auto aan, bepaald door de waarde van Bitcoin op de verkoopdatum. Ze zullen verder vermogenswinst of -verlies rapporteren bij het verkopen van hun bitcoin voor contant geld.
2. Uw belasting: U moet een meerwaarde rapporteren, die wordt gewaardeerd op het verschil tussen wat u voor de bitcoin heeft betaald en wat deze waard is op het moment van de ruil.
- Uw cryptocurrency-contant geld verkrijgen
U moet uw kostenbasis kennen als u cryptocurrency in contanten wilt omzetten. Dit verwijst naar het totale bedrag dat u voor de cryptocurrency heeft betaald, inclusief kosten. Hoe ermee om te gaan:
Bereken uw winst of verlies: U berekent uw winst of verlies contant door het bedrag dat u voor de cryptocurrency heeft betaald af te trekken van de marktwaarde van de cryptocurrency toen u deze verkocht.
Als u winst maakt of geld verliest, wordt dit beschouwd als vermogenswinst of -verlies en moet u dit aangeven in uw belastingaangifte.
- Cryptovaluta mijnen
Het premineren van cryptocurrency-mining heeft zijn regels. Mijnwerkers verifiëren cryptocurrency-transacties en voegen deze toe aan de blockchain. Op hun beurt worden zij contant betaald voor hun inspanningen.
Mijnwerkers moeten belasting betalen over de handel in cryptocurrency over hun inkomsten als regulier inkomen. Deze regel verandert als mijnbouw deel uitmaakt van een bedrijf. Vervolgens kunnen ze cryptocurrency als bedrijfsinkomen behandelen. Ook kunnen ze kosten zoals elektriciteit en hardware aftrekken.
- Cryptogeld inzetten
Als u cryptocurrency heeft die deel uitmaakt van een blockchain die gebruik maakt van staking, moet u inkomstenbelasting betalen over de eventuele voordelen die u ontvangt. Je geeft de blockchain onderpand in de vorm van jouw cryptocurrency.
leeuw betekent spiritueel
U wordt betaald in ruil voor het valideren van transacties op de blockchain. Individuen die de blockchain gebruiken, betalen vergoedingen aan de validators van de blockchains. Eventuele vergoedingen die u ontvangt, worden bij uw belastinginkomsten gerekend in het jaar waarin u ze ontvangt.
Omdat u in cryptocurrency wordt betaald, rapporteert u eventuele winsten of verliezen als u deze gebruikt of in iets anders verandert.
- Cryptocurrencies kopen en verkopen
Als u één munt verkoopt en een andere koopt:
Als u positief of negatief uitkwam over die transactie, moet u dit melden als een ‘belastbare gebeurtenis’. Zie het op deze manier: u krijgt contant geld voor de ene cryptocurrency en gebruikt dat vervolgens om een andere te kopen.
Bij de meeste beurzen kunt u gegevens van transacties exporteren. Dit kan u of uw belastingprofessional helpen deze transacties bij te houden en ervoor te zorgen dat u ze correct rapporteert.
Winsten en verliezen berekenen
De berekening van vermogenswinsten of -verliezen wordt beschouwd als de verkoopprijs minus de aankoopprijs of de kostenbasis. Correct rapporteren voor belastingheffing op cryptocurrency-handel:
Winst op korte termijn versus winst op lange termijn: Als een vermogenswinst als kortetermijnwinst wordt beschouwd – een actief dat voor één jaar of minder wordt aangehouden, wordt deze belast tegen de normale tarieven van de inkomstenbelasting. Als het echter om een langetermijnwinst gaat die langer dan een jaar wordt aangehouden, dan geldt er voor de meerwaarde een speciaal verlaagd belastingtarief.
FIFO versus LIFO: First-In-First-Out en Last-In-First-Out zijn de twee acceptabele en bruikbare methoden voor belastingbetalers om te bepalen welke eenheden cryptocurrencies zijn verkocht of uitgewisseld.
Ben ik belasting verschuldigd als ik niet uitbetaal?
Ik heb hier zoveel vragen over beantwoord, en het lijkt erop dat veel mensen denken dat dit de maas in de wet is: ze hoeven niet te betalen als ze hun winsten gewoon binnen hun crypto-accounts houden. Dat is absoluut niet de manier waarop het werkt. De beschikking vindt feitelijk plaats op het moment van de transactie, niet op het moment dat het geld in de echte wereld wordt opgenomen.
Als iemand bijvoorbeeld Bitcoin koopt voor €10.000 en verkoopt voor €60.000, maakt hij of zij een winst van €50.000. Ongeacht of u uitbetaalt of niet, over die winst betaalt u belasting op de handel in cryptocurrency.
Ongerealiseerde winsten begrijpen
Ongerealiseerde winsten verwijzen naar de waardestijging van het actief dat u niet verkoopt. Met andere woorden, als je Bitcoin voor .000 kocht en naar .000 steeg en je het nooit verkocht, dan had je een ongerealiseerde winst van .000, en heb je er nooit een cent belasting over betaald, tenminste totdat je het actief verkoopt.
Hoeveel ben ik aan belastingen verschuldigd?
Nou ja, jouw belasting op cryptocurrency handelsaansprakelijkheid zal afhangen van verschillende factoren:
Alleen de winst: U betaalt alleen belasting over de winst, niet over het hele bedrag dat bij verkoop naar u toekomt.
Duur van het bezit van activa: kortetermijnwinst versus langetermijnwinst: Kortetermijnwinsten zijn die uit kapitaalgoederen die minder dan een jaar worden aangehouden, en de winsten tussen haakjes worden belast tegen het gewone inkomenstarief. Er is sprake van vermogenswinst op lange termijn wanneer activa die langer dan een jaar worden aangehouden, lagere belastingtarieven ontvangen.
Kapitaalwinst op korte termijn
Als u uw cryptocurrency – een bezit – binnen een jaar na aankoop ervan verkoopt, is de winst een vermogenswinst op korte termijn: belast als gewoon inkomen.
Kapitaalwinsten op lange termijn
Als u een actief langer dan een jaar aanhoudt, kunnen de langetermijntarieven op de vermogenswinstbelasting aanzienlijk lager zijn. Als uw gewone inkomstenbelastingtarief bijvoorbeeld 30 procent bedraagt, kan uw langetermijnwinstpercentage dalen tot 15 procent.
Andere crypto-activiteiten: hoe worden ze belast?
De meeste gebruikers houden zich meer bezig met het kopen en verkopen van cryptocurrencies; ze lenen en handelen met geautomatiseerde tools.
Crypto's uitlenen: Als u uw cryptocurrencies uitleent en er rente over verdient, wordt die rente als inkomen beschouwd en dus onderworpen aan inkomstenbelasting.
Handelsbots gebruiken: De winsten op de handelsbots zullen over het algemeen worden gezien als vermogenswinsten op de korte termijn op basis van de frequentie van de transacties.
Cryptovalutabelasting rapporteren
Als u nauwkeurig wilt zijn bij het indienen van uw belastingen, moet u het hele jaar door iets georganiseerder zijn dan iemand die geen cryptocurrency heeft. U moet voor elke transactie het bedrag dat u heeft uitgegeven en de marktwaarde van de cryptocurrency bijhouden op het moment dat u deze gebruikte. Op deze manier kunt u deze informatie gebruiken wanneer u belastingaangifte doet over de handel in cryptocurrency.
IRS-rapportagevereisten
De IRS vereist de jaarlijkse indiening van cryptocurrency-transacties door belastingbetalers. De volgende formulieren zijn belangrijk bij het indienen:
Formulier 8949: Rapporteren van vermogenswinsten en -verliezen op cryptocurrency-transacties;
Gepland: Een samenvatting van vermogenswinsten en -verliezen die worden gerapporteerd op formulier 8949;
Formulier 1040: Vragen over de vraag of een individu gedurende het belastingjaar transacties in cryptocurrency bezit of heeft gehad.
Registratie bijhouden
Nauwkeurige registratie van alle cryptocurrency-transacties biedt de informatie die nodig is voor een goede rapportage en om claims te onderbouwen in geval van een audit. De te bewaren gegevens omvatten, maar zijn niet beperkt tot, het volgende:
2222 engel nummer doreen deugd
Transactiedata: Datums waarop de respectieve transacties plaatsvonden.
Bedragen en eerlijke marktwaarden: De cryptocurrency-eenheden die betrokken zijn bij een bepaalde transactie en hun eerlijke marktwaarden op het moment van een dergelijke transactie.
Transactiekosten: Kosten betaald voor het kopen, verkopen of verhandelen van cryptocurrency.
Belastingstrategieën voor investeerders in cryptocurrency
Dit zijn de hoogste belastingen op cryptocurrency-handelsstrategieën die crypto-investeerders gebruiken voordat ze investeren in cryptocurrency-handel:
Belastingverlies oogsten
Het oogsten van belastingverliezen is het proces waarbij slecht presterende cryptocurrencies met verlies worden verkocht. Dit kan de winsten uit andere beleggingen compenseren, waardoor de totale belastingplicht wordt verminderd.
Pensioenrekeningen
Investeer in cryptocurrency met behulp van uw pensioenrekeningen, zoals een zelfgestuurde IRA. Winsten op pensioenrekeningen zijn uitgesteld of belastingvrij, afhankelijk van het rekeningtype.
Charitatieve bijdragen
Het biedt een liefdadigheidsaftrek voor een bedrag van de reële marktwaarde van de gedoneerde cryptocurrency aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling. Dit biedt niet alleen een aftrek, maar het kan ook helpen om de vermogenswinstbelasting te omzeilen.
Regelgevingsoverwegingen
Dit zijn de regelgevingsoverwegingen voordat u in crypto gaat investeren:
Mondiale belastingregels
De belastingheffing op de handel in cryptocurrency verschilt echter enorm tussen de jurisdictiegrenzen. Dit laatste speelt een belangrijke rol in het begrip van beleggers van de lokale regelgeving die van invloed kan zijn op de manier waarop winsten worden belast en gerapporteerd. Landen als Duitsland en Zwitserland staan een wat vriendelijkere belastingbehandeling toe dan andere, die misschien wat strenger zijn.
Toekomstige ontwikkelingen
De cryptocurrency-wereld beweegt zich in de grillen van voortdurend veranderende regelgeving. Regeringen en regelgevende instanties komen voortdurend met nieuwe richtlijnen en regels. Het wordt erg belangrijk om op de hoogte te blijven van veranderingen in de wetgeving en om uw belastingstrategie aan te passen om te optimaliseren en tegelijkertijd aan de regelgeving te blijven voldoen.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn cryptocurrency-winsten herinvesteren om belastingen uit te stellen?
Hoewel onroerend goed u het recht geeft om belastingen uit te stellen in het geval van een soortgelijke uitwisseling, heeft de IRS het absoluut duidelijk gemaakt: dit geldt niet voor cryptocurrencies. Het herinvesteren van uw winst is dus geenszins een uitstel van belastingverplichtingen.
Zal de IRS op de hoogte zijn van mijn cryptocurrency-activiteiten?
De IRS is onlangs extra aandacht gaan besteden aan cryptocurrency-transacties. Als u via een van de conforme beurzen handelt, zullen zij dit op uw naam aan de IRS laten zien, en zult u ervoor worden betaald. In andere gevallen kan het heel goed zijn dat de IRS niet het benodigde inzicht in uw transacties heeft, omdat sommige platforms niet aan de regels voldoen.
Zullen mijn Crypto-accounts mij een belastingformulier sturen?
Conforme beurzen zullen belastingformulieren uitgeven, zoals de 1099-B, die de resultaten van uw transacties rapporteren. Het is volledig uw verantwoordelijkheid als uw beurs dit niet voor u levert.
Download uw transactiegeschiedenis als CSV-bestand en ontdek de hiaten in de belastingsoftware, zodat u de formulieren kunt maken die u nodig heeft.
Vergeet uw crypto-verliezen niet
Het is belangrijk om verliezen te rapporteren, omdat deze bruikbaar zijn als compensatie voor winsten in andere jaren. Vergeet niet om uw verliezen, als u die heeft, te melden voor een mogelijke belastingaftrek. Dit zal uw belastingen in de winstgevende jaren zeker aanzienlijk verlagen.”
Conclusie
Begrip crypto-belastingen hoeft niet overweldigend te zijn. Door te herkennen wat een belastbare gebeurtenis is, te begrijpen hoe u winsten en verliezen kunt rapporteren en op de hoogte te blijven van uw verplichtingen, kunt u met vertrouwen de belastingheffing op de handel in cryptocurrency benaderen. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor specifiek advies, zodat u op de hoogte blijft van de meest recente regelgeving.
Deel Het Met Je Vrienden:
